Transizione 4.0 – Beni Strumentali

Credito d’imposta per chi investe in tecnologie 4.0. Niente alibi, solo macchinari nuovi e software veri.

Vuoi investire in beni strumentali, automazione o software? Il fisco ti dà una mano: qui il credito d’imposta è reale, non un miraggio burocratico.

Perché esiste questo incentivo?

Il piano Transizione 4.0 – Beni Strumentali vuole spingere le imprese italiane verso la digitalizzazione e l’automazione. In pratica: ti aggiorni, investi in macchinari e software nuovi, e il Fisco ti restituisce una fetta dei soldi investiti. Basta piangersi addosso per la vecchia linea produttiva del 1979.

Chi può accedere

Tutte le imprese residenti in Italia, indipendentemente da forma giuridica, settore e dimensione
Sì, anche artigiani e micro imprese. Ma serve un minimo di voglia di investire
Restano esclusi i soggetti in stato di crisi, fallimento o condanne per reati tributari (inutile fare i furbi)

L’incentivo vale solo per beni strumentali nuovi, interconnessi e destinati a strutture produttive italiane.

Quanto ti spetta e su quali spese?

Credito d’imposta dal 5% al 20% a seconda della tipologia di bene e dell’importo investito
Beni agevolabili: macchinari e impianti 4.0, software, sistemi di automazione e controllo
Investimento minimo: non c’è, ma il beneficio si sente sopra i 30.000 €
Il credito si usa in compensazione F24 in 3 o 5 anni (così lo Stato non ci rimette troppo…)
Periodo: spese sostenute dal 2020 al 2025 (attenti alle finestre annuali)

Esempio:
Investimento in robot: 120.000 €
Credito d’imposta: 24.000 € (20% su beni materiali 4.0)
Quota annua: 8.000 €/anno per 3 anni
Bonus: riduci anche il costo fiscale in bilancio

Il credito non concorre alla formazione del reddito e può essere ceduto solo in casi specifici. Occhio a usare tutto secondo le regole.

Quali spese copre?

Beni materiali nuovi (macchinari, robot, impianti, centri di lavoro CNC…)
Software 4.0, sistemi ERP, cloud, IoT, automazione e controllo
Spese per perizia tecnica e costi di interconnessione
Alcuni costi accessori: trasporto, installazione, formazione del personale su nuove tecnologie
Attenzione: i beni devono essere inseriti negli allegati A e B della legge 232/2016 (già, qui si fa sul serio)

Obbligatoria perizia tecnica asseverata per beni > 300.000 €. Per tutto il resto basta dichiarazione legale rappresentante.

Non ammesso:

Beni usati o ricondizionati
Veicoli, immobili, terreni
Manutenzione ordinaria
Spese non tracciabili o non pertinenti al progetto 4.0

Tempistiche e fasi

Dal 1° gennaio 2020 – Investimenti validi

Le spese devono essere sostenute dal 2020 in avanti e concludersi entro il 2025 (con legge di bilancio in corso…)

Ordine e acconto almeno 20%

Per accedere al credito, ordine e pagamento di acconto entro l’anno sono fondamentali

Beni interconnessi

I macchinari devono essere messi in funzione e interconnessi al sistema aziendale entro i termini previsti

Utilizzo credito

Il credito si usa in 3 o 5 quote annuali, direttamente in F24

Come si ottiene?

Acquista un bene 4.0 (attenzione agli allegati A/B)
Fai installare e interconnettere il bene in azienda
Richiedi perizia tecnica (se >300.000 €)
Invia comunicazione al Ministero tramite portale dedicato
Compensa il credito in F24 negli anni previsti

Serve tutta la documentazione in ordine e conservare tutto almeno fino alla prescrizione fiscale (se no, sai le grane…).